Комплаенс компании в Курдистане 2026: годовой календарь

Материалы по комплаенсу в Регионе Курдистан обычно сводятся к одной фразе в конце статьи о регистрации: встаньте на учет в налоговой и в социальном страховании.

Это занижает предмет вполне определенным образом. Обязанности в Регионе это по большей части не сдача отчетов, а возобновления, и разница проявляется в годовой стоимости содержания лица, а не в одном сроке.

Годовой календарь

Весь годВзносы социального страхования 12 процентов работодатель и 5 процентов работник, и два общих собрания за год

1 кварталВозобновить назначения аудитора и юридического консультанта, начать продление видов на жительство для иностранных сотрудников

До 30 июняСдать аудированную отчетность по Единой системе учета и декларацию по налогу на прибыль, шесть месяцев после закрытия года

После сдачиНалоговое ведомство проверяет отчетность, может запросить дополнительно, затем выносит начисление

ПостоянноДля лицензированного проекта выдерживать вехи Совета по инвестициям, иначе штраф и изъятие земли

1. Весь годВзносы социального страхования 12 процентов работодатель и 5 процентов работник, и два общих собрания за год
2. 1 кварталВозобновить назначения аудитора и юридического консультанта, начать продление видов на жительство для иностранных сотрудников
3. До 30 июняСдать аудированную отчетность по Единой системе учета и декларацию по налогу на прибыль, шесть месяцев после закрытия года
4. После сдачиНалоговое ведомство проверяет отчетность, может запросить дополнительно, затем выносит начисление
5. ПостоянноДля лицензированного проекта выдерживать вехи Совета по инвестициям, иначе штраф и изъятие земли

Возобновления, которые никто не закладывает

Именно этот раздел отличает курдский план комплаенса от универсального.

• Аудитор и юридический консультант это ежегодные назначения, а не разовое привлечение при регистрации. Оба должны быть назначены, и назначение возобновляется каждый год.
• Оба, по сообщениям, должны иметь иракское гражданство, поэтому ни одного нельзя закрыть существующими консультантами вашей группы.
• Вид на жительство сотрудника действует один год. Проверка МВД КРГ, медицинское заключение с тестом на ВИЧ и разрешение министерства труда проходятся заново.
• Компании сообщают о затяжных задержках с получением этих разрешений, а сборы были существенно повышены в 2020 году.
• Инвесторские разрешения устроены иначе, они действуют три-пять лет, если Совет по инвестициям подтверждает статус инвестора.

Практический эффект в том, что стоимость содержания курдской компании составляет большую долю от стоимости ее создания, чем в большинстве юрисдикций. Разбор в гайде про стоимость регистрации.

Аудит это не порог, который вы переступаете

Аудированная отчетность по Единой системе бухгалтерского учета Ирака обязательна с первого года, при любом размере, и в Регионе, и в федеральном Ираке.

Освобождения для малых компаний и упрощенного режима нет. Аудит это способ построения декларации, а не дополнительная обязанность поверх нее, и именно поэтому бухгалтер является фиксированным годовым расходом.

Как разобрано в гайде про налог на прибыль, это еще и инструмент контроля над вашей эффективной ставкой: отклоненную ведомством отчетность заменяет расчетная прибыль, определяемая специализированным комитетом.

Ваш уникальный номер лица

Регистрация через систему КРГ выдает уникальный номер лица, который затем идентифицирует компанию во всех государственных сервисах, включая социальное страхование, налоги и таможню.

• Один идентификатор для всех ведомств, что снимает обычные сложности сверки данных.
• С января 2026 года это важнее, потому что таможенный статус теперь открывает доступ к официальному курсу доллара.
• Держите его единым в банковских, таможенных и налоговых записях. Именно на расхождениях застревают клиренсы.

Банковские последствия таможенной привязки разобраны в гайде про банковский счет.

Что будет при просрочке

Суммы штрафов публикуются по Ираку в целом, а не по Региону отдельно, поэтому воспринимайте их как форму экспозиции, а не как курдский тариф.

Просрочка сдачи, иностранный филиал (тыс. IQD)как сообщается10

Просрочка платежа, в месяц (%)как сообщается2

Просрочка платежа, за год (%)как сообщается24

Фиксированный штраф за сдачу достаточно мал, чтобы не влиять на решение. Ежемесячное начисление на неуплаченный налог нет, особенно когда начисление оспаривается и основная сумма остается непогашенной все время спора.

Федеральное правило о клиренсах, которое не ваше

Стоит знать, потому что оно ходит так, будто применяется везде.

Регистратор компаний министерства торговли Ирака не обрабатывает обращение по компании в Ираке без подачи документов о клиренсе, включая письмо о хорошем стоянии от Главной налоговой комиссии и такое же от Управления социального страхования.

Это федеральный регистратор. У Региона собственный реестр и собственное налоговое ведомство, и считать это требование обязательным для курдского лица не следует. Верно для обеих сторон то, что письмо о налоговом клиренсе входит в последовательность регистрации в Регионе, появляясь как этап собственной опубликованной процедуры КРГ.

Если у вас есть инвестиционная лицензия

Лицензированный проект несет обязанности, которых у обычной компании нет, и полномочия по их принуждению необычно прямые.

Норма об удвоении содержится в тексте закона об инвестициях Региона Курдистан №4 от 2006 года и цитируется редко. Для проекта с выделенной землей это самое дорогое нарушение комплаенса из доступных, и его стоит донести до того, кто управляет площадкой, а не оставлять в юридической папке.

Комплаенс по персоналу

Три вещи, которые нужны иностранному сотруднику для законной работы в Регионе, и все три ежегодные:

• Проверка безопасности министерства внутренних дел КРГ.
• Медицинское заключение, включая тест на ВИЧ.
• Разрешение на работу министерства труда и социальных дел Курдистана.

Два дополнительных пункта, на которых спотыкаются группы, перемещающие людей по Ираку. Назначение иностранца управляющим компании с иностранным капиталом требует дополнительных согласований сверх обычного разрешения. И курдская виза не дает права въезда в остальной Ирак, поэтому управляющему, закрывающему обе юрисдикции, нужны две.

Налоговая сторона того же вопроса, включая четырехмесячную непрерывную ветвь резидентства, в гайде про налог у источника.

Практический чек-лист

• Поставьте 30 июня в календарь и отсчитайте шесть недель назад на аудит.
• Поставьте в календарь два общих собрания и оформляйте протоколы должным образом.
• Возобновите аудитора и юридического консультанта в первом квартале, до того как от них что-то будет зависеть.
• Начинайте продление видов на жительство заранее, учитывая сообщаемые задержки.
• Держите уникальный номер лица единым в налоговых, таможенных и банковских записях.
• Ведите вехи инвестиционной лицензии в плане проекта, а не в юридической папке.
• Подтвердите штрафную экспозицию на месте, потому что опубликованные цифры федеральные.

1. 1
   Финансы отвечают за сдачу к 30 июняАудированная отчетность по Единой системе учета Ирака плюс декларация по налогу на прибыль
2. 2
   Корпоративный секретарь отвечает за возобновленияНазначения аудитора и юридического консультанта ежегодно, и два общих собрания с протоколами
3. 3
   Кадры отвечают за цикл разрешенийПроверка безопасности, медицинское заключение и разрешение на работу, каждый год и с задержками
4. 4
   Руководитель проекта отвечает за условия по землеДля лицензированного проекта вехи и целевое использование. Нарушение стоит земли и двойной суммы

Итог

Ничего сложного в курдском комплаенсе нет. Механизм отказа это не сложность, а восприятие набора ежегодных возобновлений как разовой задачи по настройке.

Две обязанности заслуживают поименованного ответственного, а не напоминания: ежегодное возобновление назначений аудитора и юридического консультанта, которые являются условиями хорошего стояния, а не услугами по выбору, и продление видов на жительство, идущее годовым циклом с задержками и определяющее право ваших людей работать.

Если у вас есть инвестиционная лицензия, добавьте условия по земле в план проекта. Это единственное место в курдском комплаенсе, где ошибка измеряется кратностью суммы, а не фиксированным сбором.